НБУ предпринял шаги по приближению банковского регулирования к стандартам ЕС

134

23.07.24

0 Комментировать

Эти шаги будут способствовать дальнейшему укреплению банковского сектора, повышению его инвестиционной привлекательности и усилению финансовой стабильности в целом.

Национальный банк, продолжая евроинтеграционный курс Украины по регулированию деятельности банков и банковских групп, обновил требования к достаточности капитала банковских групп, ввел требования к организации процесса осуществления оценки достаточности ликвидности в банках и банковских группах (далее – процесс ILAAP) и установил порядок расчета коэффициента левериджа банками и банковскими группами, передает Banker.ua со ссылкой на пресс-службу регулятора.

Главный Telegram-канал банкиров

Подписаться

Указанные шаги отвечают требованиям Закона Украины «О внесении изменений в некоторые законодательные акты Украины по усовершенствованию вопросов организации корпоративного управления в банках и другим вопросам функционирования банковской системы».

Какие шаги предприняты:

1. Новые требования к достаточности капитала банковских групп, прежде всего, касаются расчета капитала кредитно-инвестиционной подгруппы по новой (трехуровневой) структуре и основываются на нормах Положения о порядке определения банками Украины размера регулятивного капитала. В частности, вводится:

• порядок расчета основного капитала 1 уровня, капитала 1 уровня, регулятивного капитала кредитно-инвестиционной подгруппы (далее – КИП), а также требования к составляющим капитала, в частности по включению прибыли отчетного года, прибыли за промежуточный отчетный период по согласованию с Национальным банком;
• три новых норматива достаточности капитала КИП:
• достаточности основного капитала 1 уровня – на уровне 5,625%;
• достаточности капитала 1 уровня – 7,5%;
• достаточности регулятивного капитала – 10%;
• перечень буферов капитала КИП (консервации капитала, контрциклического, системной важности, системного риска), которые идентичны буферам, который должен формировать каждый банк индивидуально. Сроки активации буферов капитала Национальный банк будет определять в 2025 году, учитывая результаты следующего стресс-тестирования, и доведет до сведения банковского сообщества раньше времени.

Обновленные требования будут вводиться с применением переходных положений, которые основываются на нормах постановления Правления Национального банка от 07 июня 2024 № 65. В частности, предусматривается:

• поэтапный график достижения минимального значения норматива достаточности регулятивного капитала КИП, а именно:
• с 05 августа 2024 года по 31 декабря 2024 года – в размере не менее 8,5%;
• с 01 января 2025 года по 30 июня 2025 года – не менее 9,25%;
• с 01 июля 2025 года – не менее 10%;
• предоставление ответственным лицам банковских групп права включать в основной капитал 1 уровня КИП:
• до 31 декабря 2024 года – взносы в незарегистрированный уставный капитал, полученные для оплаты простых акций / направленные на повышение номинальной стоимости простых акций;
• до 30 июня 2025 г. – прибыль за промежуточный отчетный период без согласования его включения Национальным банком и без проведения обзора промежуточной консолидированной финансовой отчетности банковской группы в сумме, не превышающей совокупный размер доходов банков – участников банковской группы за соответствующий промежуточный отчетный период, которые были включены в основной капитал 1 уровня таких банков;
• предоставление ответственным лицам банковских групп права включать в дополнительный капитал 1 уровня и капитал 2 уровня КИП инструменты с условиями списания/конверсии, субординированные долги, по которым Национальный банк осуществляет рассмотрение документов, представленных банком для согласования их включения в капитал банка.

Применение переходных положений будет способствовать сохранению потенциала банковской системы в кредитной поддержке экономики Украины.

2. Введение расчета коэффициента левериджа, являющегося дополнительным показателем достаточности капитала 1 уровня для покрытия рисков по активным операциям, без учета степени рисковости актива, определяемого из-за веса риска. В частности, предусмотрено:

• разработка до 31 марта 2025 г. внутрибанковских положений о порядке расчета коэффициента левериджа;
• проведение с 01 апреля по 01 июля 2025 года тестовых расчетов и уведомления Национального банка об их результатах.

Что касается банковских групп, то:

• до 30 июня 2025 г. предусматривается разработка ответственными лицами банковских групп соответствующих внутригрупповых документов;
• с 01 июля 2025 по 01 января 2026 года – проведение ответственными лицами банковских групп тестовых расчетов.

Минимальное значение коэффициента левериджа и график его поэтапного достижения будут установлены Национальным банком по результатам анализа тестовых расчетов и с учетом состояния финансового сектора. Установление новых требований для банков планируется не раньше середины 2025 года, для банковских групп – не раньше апреля 2026 года.

Внедрение коэффициента левериджа для банков и банковских групп обеспечивает имплементацию полного перечня показателей достаточности капитала, установленного европейским законодательством, которое учитывает реформы в сфере регулирования банковского сектора после финансового кризиса 2007-2009 годов, введенные Базельским комитетом по банковскому надзору в документе «Базель ІІІ: Окончательное согласование реформ после кризиса».

3. Введение требований по организации процесса ILAAP направлено на обеспечение постоянного поддержания банками / банковскими группами уровня ликвидности, достаточного для своевременного выполнения обязательств, соблюдения установленных Национальным банком значений нормативов ликвидности, эффективного планирования достаточности ликвидности на прогнозный период по экономической и нормативной перспективам с учетом уровня риск-аппетита и определенных стратегических целей в соответствии с бизнес-планом. Процесс ILAAP:

• является внутренним процессом осуществления оценки банком/банковской группой достаточности ликвидности, необходимой для покрытия всех существенных рисков, связанных с ликвидностью, а также соблюдения установленных надзорных (пруденциальных) требований;
• предусматривает его соответствие особенностям деятельности банка (бизнес-модели, системной важности, размеру и уровню сложности операций банка);
• является неотъемлемой частью системы управления рисками банка/банковской группы;
• обеспечивает постоянную поддержку уровня ликвидности, достаточного для непрерывной стабильной деятельности банка/банковской группы как в обычных, так и в стрессовых ситуациях.

Установлено ежегодное составление отчетов по процессу ILAAP и их представление в Национальный банк для их оценки в рамках процесса SREP (Supervisory Review and Evaluation Process):

• до 31 мая – банками (на индивидуальной основе);
• до 30 июня – ответственным лицом банковской группы.

Первый отчет по процессу IAАР должен быть представлен в 2025 году, по состоянию на 01 января 2025 года. Банкам / ответственным лицам банковских групп уделяется достаточно времени для подготовки внутрибанковских и внутригрупповых документов, регламентирующих организацию и функционирование процесса ILAAP – до 31 декабря 2024 года. Новые требования утверждены постановлениями правления Национального банка. Они вступят в силу 5 августа 2024 года.

Читайте также: Клиент в фокусе: персонализация и технологии в потребительском кредитовании

Напомним, ранее Banker.ua сообщал о том, что Фонд гарантирования продает активы банков-банкротов почти на 500 млн грн.