Налоговые качели по-украински: что будет с легальным бизнесом после повышения налогов?

Вопросы налогообложения всегда вызывают много дискуссий, особенно в условиях нестабильной экономики и войны. В Украине предприятия уже долгое время работают в сложных условиях, сталкиваясь с экономическими вызовами, инфляцией и изменением правил игры. Однако последние предложения по повышению налогов могут существенно изменить бизнес-климат в стране. В то же время возникает вопрос: сможет ли легальный бизнес выдержать новую налоговую нагрузку или, наоборот, окажется на грани выживания? Banker.ua рассмотрел, как повлияют налоговые изменения на предпринимателей, подтолкнут ли они бизнес к теневой экономике и какие перспективы ожидают украинских предпринимателей в ближайшем будущем.

Главный Telegram-канал банкиров

Подписаться

Текущая ситуация в Украине

Налоговая система является ключевым элементом экономики, определяющим правила игры для бизнеса, инвесторов и граждан. В Украине, где экономическая стабильность остается вызовом из-за войны войны, налоговая политика играет особенно важную роль. В настоящее время государство серьезно рассматривает повышение налогов из-за необходимости финансирования обороны.

За первое полугодие 2024 г. налоговые доходы страны увеличились наполовину, преимущественно благодаря росту налога на прибыль банков. Общие поступления в государственный бюджет составили 739,4 миллиарда гривен, что на 50% выше уровня за аналогичный период прошлого года.

Наибольший вклад в увеличение доходов был внесен за счет увеличения налога на прибыль банков на 79,7 миллиарда гривен, что составляет прирост на 117% по сравнению. Среди других факторов роста доходов можно выделить упразднение временных налоговых льгот в 2023 году и повышение ставок акцизного налога; перечисление «военного» НДФЛ в госбюджет и лучшее администрирование. Также следила инфляция и девальвация.

Кроме того, доходы от внутреннего НДС выросли на 49%, от НДС по импорту – 39%.

Но, несмотря на это, Украина готовится к новому повышению налогов из-за необходимости финансирования обороны, в том числе на 12 миллиардов долларов или около полу триллиона гривен. Эти средства правительство планирует возместить с помощью двух источников: внутренними заимствованиями и повышенными налогами.

Повышение налогов ощутят на себе все украинцы, ведь правительство рассматривает возможность повышения ставок налога на добавленную стоимость (НДС) и военного сбора. Предварительно речь идет о повышении ставки НДС с 20% до 23-24%, а военного сбора – с 1,5% до 5%, который распространят еще и на ФЛП. Считается, что увеличение ставки НДС на 1 и. п. соответствует росту поступлений бюджета на 0,5% ВВП. Таким образом, за год повышенная ставка может принести до 120 млрд. грн. дополнительных поступлений. От пересмотра военного сбора можно получить 70 млрд. грн.

Кроме этого налог на посылки стоимостью до 150 евро тоже остается в повестке дня.

При этом безработица в Украине в июле 2024 года составила 18.1%, сообщают в неправительственном исследовательском центре Центр экономической стратегии. Кроме того, сократились и потребительские настроения. Если в первом квартале они составляли –30,7%, то в третьем квартале этот показатель составил –38,0%, то есть сокращение потребительской уверенности составило почти 7%.

В июле 2024 года бизнес смягчил негативные ожидания, хотя они остаются пессимистическими. В июле индекс ожиданий деловой активности (ИОДА) вырос до 44,4 с 43,6 в июне. Адаптивность к проблемам с энергоснабжением, стабильная работа морского коридора, устойчивые инфляционные ожидания, смягчение валютных ограничений, а также сезонный фактор оказали положительное влияние на ожидания бизнеса. В то же время ухудшение ситуации безопасности, риск дальнейших терактов против критической инфраструктуры и длительное ее восстановление, ухудшение курсовых ожиданий и значительный дефицит квалифицированных кадров оставались сдерживающими факторами. Они усложняли экономическую активность предприятий всех секторов, что свидетельствует об ухудшении экономического климата в стране.

Налоги повысят, а что дальше?

Вопрос повышения налогов в Украине всегда был актуален, особенно в условиях экономического кризиса и военного положения. С одной стороны, государство нуждается в дополнительных средствах для финансирования обороны, социальных программ и восстановления инфраструктуры. Кроме того, увеличение налоговой нагрузки может отрицательно сказаться на развитии бизнеса, инвестициях и занятости.

Одно из главных возможных последствий повышения налогов для бизнеса – уменьшение доходности. Повышение налогов напрямую уменьшает прибыль предприятий, что может привести к сокращению инвестиций в развитие, новые технологии и расширение ассортимента продукции.

Кроме того, для компенсации дополнительных расходов, связанных с уплатой налогов, предприятия могут повысить цены на свою продукцию или услуги. Это, в свою очередь, приведет к инфляции и снижению покупательной способности населения.

Повышение налогов делает украинские товары и услуги менее конкурентоспособными на мировом рынке. Это может привести к сокращению экспорта и увеличению импорта, что отрицательно скажется на платежном балансе страны. Поэтому крупные предприятия могут принять решение о переносе производства в страны с более благоприятным налоговым климатом.

Кроме того, во избежание уплаты дополнительных налогов некоторые предприятия могут перейти в тень. Это приведет к потере государственных доходов и ухудшению контроля над экономикой.

Еще одна важная проблема, которая может стать актуальной – это увольнение работников, ведь для уменьшения затрат предприятия могут быть вынуждены сокращать штат работников. Это приведет к росту безработицы и социальной напряженности.

Вопрос повышения налогов всегда стоит на грани между необходимостью увеличить государственные доходы и риском создания дополнительного давления на бизнес и граждан. В условиях войны и экономического кризиса правительства часто рассматривают повышение налогов как один из ключевых способов наполнения бюджета. Однако возникает важный вопрос: есть ли другие менее обременительные для общества и бизнеса пути обеспечения финансовой стабильности?

Вместо повышения ставок налогов можно упростить налоговую систему, уменьшить количество налогов и сборов, устранить неэффективные налоговые льготы. А создание благоприятного инвестиционного климата, в свою очередь, может привлечь иностранные инвестиции, способствующие развитию экономики и увеличению налоговых поступлений.

Кроме того, следует усилить контроль за соблюдением налогового законодательства, внедрение электронного документооборота и борьба с коррупцией, что может увеличить налоговые поступления без повышения ставок.

Еще одна альтернатива повышению налогов – это приватизация государственных предприятий, ведь продажи неэффективных государственных предприятий могут принести значительные средства в бюджет.

Повышение налогов является сложным и неоднозначным решением, имеющим как положительные, так и негативные последствия для экономики. Перед принятием такого решения необходимо тщательно взвесить все возможные варианты и выбрать оптимальный путь для решения финансовых проблем государства.

Мнение бизнеса

Повышение налогов является одним из важнейших вопросов, влияющих на экономическую среду в любой стране, особенно в Украине, где бизнес уже работает в условиях войны. Как воспринимают эти изменения предприниматели? Готовы ли они принять новые условия, или видят в них угрозу своей деятельности? Banker.ua собрал несколько мнений известных украинских бизнесменов о возможном повышении налогов.

«О повышении налогов. Чтобы коровы меньше ели и давали больше молока, нужно меньше кормить и больше доить. (с) Думаю, вы догадались, что в этой шутке корова, что молоко и кто хочет это сделать. Более 5 лет занимаюсь темой индустриальных парков, чтобы привлечь иностранных инвесторов в Украину и создать возможности для украинских производителей. Каждый инвестор хочет иметь лучше условия, чем ему уже предлагают в соседних странах: Польше, Румынии, Словакии. Бизнес ищет лучшие возможности для себя и своего производства, это нормально», – написал в Facebook украинский предприниматель, основатель UFuture Василий Хмельницкий.

Он объясняет, что все мощные экономики мира борются за таланты и инвестиции, предлагают привилегии и преимущества бизнеса со всего мира, конкурируя между собой, что тоже нормально. Если сейчас повысить налоги, существует большой риск, что не только иностранный бизнес не придет в Украину, но и украинский, к сожалению, будет активно релоцироваться в Европу. Туда, где минимальные налоги и государство возвращают НДС, дает дотации на развитие бизнеса. Особенно в условиях полномасштабной войны. Таким образом мы потеряем и бизнес, и людей.

«Лично я готов заплатить налоги, потому что могу себе это позволить. Но в целом для страны повышение налогов будет катастрофой, все больше людей будет уезжать. И это, как правило, талантливые и ответственные люди. Это повлияет не только на бизнес, но и на каждого потребителя, потому что все налоги влияют на уменьшение зарплаты и повышение цен на услуги и товары. Вывод простой. Если относиться к бизнесу как к дойной корове, то не будет ни молока, ни мяса», – заключает основатель UFuture.

Соучредитель банка Олег Гороховский добавляет, что в Украине нужно начать борьбу с зарплатами в конвертах и ​​неуплатой налогов крупным бизнесом.

«Мы продолжаем интенсивные консультации с кабмином по их инициативе по повышению налогов. И по-прежнему считаем это трудным решением, которое может не дать желаемого эффекта. Мы уверены, что трогать маленькие и средние ФЛПы нельзя. Запланированное повышение налоговой нагрузки на них может принести дополнительно около 7,9 млрд. гривен – эта сумма несопоставима с потребностями бюджета, с одной стороны, с другой, она сравнима с расходами на программы поддержки бизнеса, которые лучше сократить, чем повышать налоги «малышам» , – написал в своем Telegram-канале «ОГо!» соучредитель банка Олег Гороховский.

По его словам, также необходимо положить конец структурированию крупных бизнесов через ФЛП и начать борьбу с зарплатами в конвертах и ​​неуплатой налогов крупным бизнесом. Не платить налоги, особенно во время войны – это преступление, как не объясняй себе причины, оправдывать это нельзя, но акцент следует делать на крупный бизнес.

В то же время, соучредитель группы Nova Владимир Поперешнюк объясняет, что поднятие налогов сдерживает рост экономики и благосостояния населения. А экономика является основным источником финансирования обороны.

«Чем отличаются богатые страны от бедных?

Первые долгое время имели экономическую свободу и низкие налоги! Все богатые страны, без исключения. Предприниматели у них успели сотворить экономическое чудо, накопили капитал, увеличили производительность труда.

В бедных странах никогда не существовало экономической свободы, или она была лишь непродолжительный срок, потому что там всегда были только высокие налоги, строгие регулирования, большой государственный аппарат. У предпринимателей даже не было шансов создать благосостояние, накопить капитал, развить технологии, увеличить производительность труда.

И когда чиновники еще раз поднимают налоги в бедной стране, они фиксируют бедность и сдерживают рост экономики и благосостояния населения. Это корневая проблема, ведь экономика, а не налоги, является источником финансирования обороны. Сколько замученную корову не действуй, хилого гуся не ощипывай, больше молока и перьев никак не будешь иметь. Поднятием налогов можно лишь окончательно отправить корову с гусей на тот свет, то есть дожать экономику до коллапса», – написал соучредитель группы Nova Владимир Поперешнюк на своей странице в Facebook.

Он заключает, что Украине нужно становиться богатой страной, потому что бедной всегда будет не хватать ресурсов для защиты от внешнего агрессора. Для этого нужно меньше мешать предпринимателям, снижать налоги, проводить дерегулирование, приватизацию и сокращение всех невоенных бюджетных расходов.