Время перемен: курс на ESG и таксономию устойчивого финансирования

Андрей Грыс, начальник управления социальных и экологических рисков Укргазбанка, Глава подкомитета по ESG Независимой ассоциации банков Украины (НАБУ), специально для Banker.ua

В будущем Украину ждут значительные изменения, которые не только обеспечат восстановление экономики после войны, но и направят ее переход на новый уровень. Движением этих изменений является внедрение стандартов устойчивого развития, в частности, таксономии ЕС по экологически устойчивым видам деятельности, что станет важным этапом интеграции в европейское экономическое пространство.

Главный Telegram-канал банкиров

Подписаться

Что такое таксономия ЕС и почему это важно для Украины

Таксономия ЕС – это специальный инструмент, позволяющий систематизировать виды экономической деятельности с точки зрения их экологической устойчивости. Это база для оценки соответствия проектов целям устойчивого развития, включающая уменьшение выбросов парниковых газов, повышение энергоэффективности, защиту биоразнообразия и рационального использования ресурсов.

Таксономия ЕС определяет рамки для направления финансовых ресурсов на реализацию проектов, которые отвечают целям экологической устойчивости и помогают в достижении климатических целей, главная из которых – климатическая нейтральность ЕС до 2050 года.

Материал подготовлен для новогоднего номера журнала Banker, который можно приобрести здесь.

Украина также активно работает над сокращением выбросов парниковых газов и достижением четких климатических целей. Недавно Верховная Рада приняла климатический закон, предусматривающий достижение нейтральности в выбросах до 2050 года. То есть мы видим, что сейчас идет процесс гармонизации экологической политики Украины с Европейским зеленым курсом. Конкретная цель требует от нас конкретных действий, и действовать нужно уже сейчас.

Достичь климатической нейтральности Украины невозможно без создания действенного механизма инвестирования в устойчивые виды экономической деятельности. Следовательно, чрезвычайно важно внедрение таксономии устойчивых видов деятельности и регламентов, которые позволят классифицировать проекты по соответствующим критериям устойчивого развития.

Банковский сектор как двигатель устойчивого развития

Банковский сектор играет ключевую роль в содействии устойчивому развитию и привлечению инвестиций, особенно в условиях современных вызовов, связанных с экологическими и социальными проблемами, причиненными войной. Банки могут способствовать активному финансированию проектов, направленных на уменьшение негативного влияния на окружающую среду, развитию экологически чистых технологий и улучшение социальных стандартов.

Развитие новых финансовых продуктов, в частности зеленых облигаций, и внедрение стратегий устойчивого финансирования являются ключевыми задачами для банковского сектора. Это позволит обеспечить прозрачность инвестиционных процессов и направить финансы на проекты, способствующие достижению экологических целей.

Кроме того, банки играют роль «проводников» между бизнесом и государственными программами поддержки устойчивого развития. Через финансирование таких инициатив банки напрямую способствуют трансформации экономики в направлении экологической нейтральности и социальной ответственности.

Для привлечения инвестиций в будущем бизнесу придется доказать, что его проекты отвечают принципам устойчивого развития. Это означает использование лучших доступных технологий, отвечающих современным требованиям международных финансовых институтов, таких как Всемирный банк.

UGB: эксперт по устойчивом финансированию

В Украине есть банки, накопившие экспертизу в постоянном финансировании, в частности UGB (обновленный Укргазбанк), который является одним из ведущих банков Украины и активно поддерживает проекты устойчивого развития. Банк на своем примере демонстрирует, как финансовые учреждения могут способствовать устойчивому развитию экономики страны и драйвить “ESG-адженду” финансового сектора.

Одним из главных направлений работы UGB является финансирование «зеленых» проектов и экспертные консультации клиентов по внедрению таких проектов. UGB поддерживает развитие возобновляемой энергетики, внедрение энергоэффективных технологий и модернизацию предприятий. В частности, банк финансирует строительство солнечных и ветровых электростанций, а также способствует переходу промышленных предприятий в циркулярную экономику. Такие проекты сокращают энергопотребление, сокращают выбросы парниковых газов и повышают конкурентоспособность украинского бизнеса. В общей сложности банк профинансировал 1,5 тысячи «зеленых» проектов, благодаря которым ежегодно 1,6 млн тонн парниковых газов не попадают в атмосферу.

ESG — условие привлечения иностранных инвестиций

Интеграция таксономии ЕС и концепции ESG в банковский сектор Украины открывает новые возможности привлечения иностранных инвестиций, что ускоряет экономическое восстановление страны. Финансовый сектор все больше сосредотачивается на поддержке проектов, отвечающих принципам устойчивого развития.

Должны четко понимать, что обратного пути в направлении развития устойчивого финансирования нет и не может быть. Есть четкая цель – климатическая нейтральность к 2050 году. Есть конкретный план и индикаторы, а также привязка к финансированию в зависимости от их выполнения (Ukraine Facility Plan). 2025 год должен стать решающим в вопросе трансформации банковского сектора — развитие устойчивого банкинга и финансирования, зеленый переход, внедрение концепции ESG, адаптация таксономии (Операционный план реализации Стратегии внедрения предприятиями отчетности по устойчивому развитию до 2026 года).

Таким образом, ключевым условием устойчивого финансирования является интеграция ESG-принципов в банковский сектор, а таксономия должна стать основой для определения устойчивых проектов.

Вызовы и перспективы

Несмотря на заметный прогресс во внедрении концепции ESG в банковском секторе, в частности, по сравнению с 2023 годом, существует ряд вызовов, усложняющих развитие устойчивого банкинга и финансирования.

Большинство украинских банков только недавно стали осознавать важность интеграции принципов ESG в свою стратегию. Это послужило толчком для их объединения в рамках подкомитета ESG Независимой ассоциации банков Украины (НАБУ). Однако отсутствие единых подходов и понимание того, как внедрять ESG-принципы, на каком уровне корпоративного управления это делать и какими нормативными документами это закреплять, пока сдерживает скорость изменений. Поэтому полноценная интеграция ESG в бизнес-модели банков происходит медленно.

Благодаря усилиям Национального банка Украины, работе экспертов подкомитета ESG НАБУ при поддержке Всемирного банка этому направлению уделяется все больше внимания. Уже реализованы важные шаги:

• разработан проект глоссария с более чем 30 терминами в области устойчивого развития и ESG, что будет способствовать единому пониманию терминологии в финансовом секторе;
• проведен анализ документов банков-членов подкомитета ESG НАБУ, который позволит создать единую стратегию устойчивого финансирования в Украине;
• начата разработка проекта документа для имплементации таксономии ЕС, стандартизирующего подходы к устойчивому финансированию.

В фокусе работы подкомитета ESG НАБУ также находится недавно принятая правительством Стратегия по внедрению предприятиями отчетности по устойчивому развитию.

В условиях войны соблюдение некоторых ESG-требований усложнено из-за ограниченных ресурсов. Однако это открывает возможности для инноваций в сфере энергетики, инфраструктуры и промышленности. Эти отрасли могут стать основой устойчивого развития Украины в будущем.

UGB: исследование реальности

Лидерство предполагает постоянное усовершенствование и активное движение вперед. Недавно UGB провел анализ осведомленности своих клиентов — юридических лиц, ФЛП и фермерских хозяйств по тематике устойчивого развития, экологии, охраны окружающей среды и социальных требований. Результаты исследования указывают на один из ключевых вызовов: недостаточную осведомленность бизнеса, в частности сегмента МСБ, в этих вопросах.

В то же время крупные юридические лица — корпорации, агрохолдинги, промышленные компании, особенно с иностранным капиталом, понимают всю важность внедрения концепции ESG, устойчивого развития, рационального использования ресурсов и соблюдения экологических требований.

В исследовании UGB, проведенном среди 100 ФЛП, обратившихся за финансированием (в отраслях мелкого производства, торговли, транспорта, услуг питания и т.п.), только 27% респондентов ответили, что слышали о концепции ESG. Однако только 8% из них смогли дать хотя бы базовое определение этого понятия. При этом все 100 ФЛП знали о существовании экологических требований, но ни один не смог четко назвать конкретные из них. Это ярко иллюстрирует проблему — отсутствие осведомленности в этой сфере. По состоянию на июль 2024 года в Украине зарегистрировано около 1,9 млн ФЛП (по данным Госстата), что подчеркивает масштабы вызова, а если учесть уровень «теневой» экономики, то вызов становится очень серьезным. И это только малый бизнес.

Дополнительно команда UGB исследовала осведомленность 50 фермерских хозяйств (со средним объемом использования земельного участка от 500 до 1000 га). На вопрос «Что для вас означает устойчивое развитие?» наиболее распространенными ответами были: «окончание войны», «дизельное горючее», «люди», «посевная», «налоги». Другие ответы включали слова “удобрения”, “деньги”, “субсидии”, “техника”. Понятие ESG, экологии или устойчивое финансирование вообще не упоминалось. Около 10% респондентов не поняли даже суть вопроса.

Эта ситуация показывает, насколько важно работать над повышением осведомленности бизнеса о ESG. UGB продолжает свои исследования, разработка результатов которых в будущем откроет новые возможности для совершенствования устойчивого финансирования и внедрения ESG.