Налоговая скидка на обучение 2024: документы, сроки возврата, размер компенсации

Евгения Кривко

75285

21.06.24

0 Комментировать

В Украине можно получить возврат средств за обучение на 2024 год. Выполнение процедуры не требует много времени; чтобы получить скидку, нужно собрать определенный пакет документов, не иметь налоговых задолженностей. Скидка действует для официально трудоустроенных граждан.

Что такое налоговая скидка на обучение?

Эта сумма формируется из подоходного налога, который выплачивают трудоспособные граждане. Плательщик имеет право требовать от госорганов возврата части суммы, затраченной на обучение за предыдущий год, согласно ст. 166 НК Украины. Полученные деньги физические лица смогут потратить на оплату обучения, погашения кредитов, оплату жилья или покупку лекарств.

К каким учебным заведениям относится скидка?

Возврат средств за обучение возможен для следующих учреждений:

• Вузы.
• Аккредитованные частные учебные заведения.
• Школы.
• Дошкольные организации.
• Аспирантура.

Исключением является только военная кафедра, за нее налоговая деньги не вернет.

Для кого действует такая компенсация?

Налоговый вычет действует не только для граждан Украины, проживающих на территории страны постоянно, но и для внутренних переселенцев, например, с Донбасса. Подать заявление в налоговый орган смогут следующие кандидаты:

• Официально трудоустроенное физическое лицо вне зависимости от гражданства.
• Юридическое лицо, оплачивающее подоходный налог.

В обоих случаях у заявителей не должно быть задолженностей по налоговым сборам.

Кто может получить налоговую скидку:

• Сам студент, если у него есть официальный доход и самостоятельно платит обучение.
• Родители, если в договоре с учебным заведением они плательщики услуг.

Как это работает?

Заявление в налоговую подается по месту жительства заявителя. Для того чтобы можно было получить выплату, потребуется предоставить договор между заявителем и учебным заведением, а также чеки об оплате обучения. Долгов быть не должно.

Имеет значение то, кто вносит оплату за обучение. Например, если студент оплачивает свое обучение сам, он должен подать заявление от своего имени, а если на его учебу выделяют средства родители, заявление должны подавать они. Налоговый возврат распространяется не только на собственные средства заявителя, затраченные на обучения, но и деньги, полученные по кредитной программе в банке или МФО. Если имел место кредит, к документам потребуется приложить договор с банком и чеки, если оплата по договору о кредитовании уже вносилась.

Список необходимых документов

Для того чтобы получить возврат средств за обучение в 2024 году, документы потребуются следующие:

• Заявление с указанием реквизитов счета для перечисления возмещения;
• Копии страниц паспорта, подтверждающие паспортные данные;
• Налоговое право на имущественное состояние и доходы по форме;
• Справка о заработной плате за отчетный период, с обязательным включением сумм налогов, удерживаемых из заработной платы и суммы льготы;
• Копию договора с учебным заведением;
• Копии квитанций (чеков, платежных поручений) за обучение;
• Документы, подтверждающие степень родства (если за обучение платят родители, то нужно предоставить свидетельство о рождении ребенка, если на налоговую скидку претендует муж или жена – свидетельство о браке);
• Регистрационный номер учетной карты налогоплательщика.

Все документы подаются в налоговый орган, после чего он рассматривает возможность возвращения средств. Обычно на это уходит около двух месяцев.

Важно! Если не хватит хотя бы одной квитанции об уплате за этот год, государство не компенсирует налог. Услуга не действует на образование за границей, не распространяется на проживание в общежитии и военную кафедру.

Сроки возврата налога за обучение

Стоит обратить внимание на то, что согласно НК Украины возврат НДС за обучение предусмотрен только за предыдущий год, то есть в 2024 году можно получить деньги за 2022 год обучения. При этом заявление должно быть подано не позднее декабря 2024 года. Если срок подачи документов будет пропущен, возможность вернуть вычет пропадает. Суммы не складываются и не продляются на следующий год.

Размер компенсации

Компенсация за обучение будет не полной, Налоговый Кодекс предусматривает возврат не более 18% средств, затраченных на обучение. Таким образом, при затратах 20 000 гривен можно рассчитывать получить от государства 3600 гривен.

Какое значение имеет официальная зарплата?

18% – это максимальная сумма выплаты, на которую можно рассчитывать, однако процент меняется в зависимости от величины зарплаты заявителя. Если заявитель в прошлом году заплатил налоги на сумму ниже рассчитанной, то величина компенсации уменьшится. Процент удержанных налогов высчитывается именно благодаря справке с места работы. Изучив данные, налоговая служба скажет, на какой процент вы можете претендовать.

На заметку: если ваш оклад минимальный, то вы можете рассчитывать на льготу 18%.

После того как в налоговую инспекцию будут поданы все документы и заявление, заявитель должен будет указать номер расчетного счета. На него налоговый орган перечислит компенсацию. Потребуется указать номер счета в форме IBAN, номер карты не подойдет. Такую услугу может предоставить любой банк, уточнить вы можете в своей финансовой организации, дозвонившись туда или посетив отделение.

Сколько раз можно получить возврат?

При условии добросовестной выплаты налогов гражданином и своевременную подачу документов он может рассчитывать на ежегодную компенсацию. Стоит отметить, что если в семье несколько детей, и родители оплачивают их обучение, можно рассчитывать на выплату за каждого студента. Это правило распространяется и на многодетные семьи. При этом не нужно подавать документы на каждого учащегося отдельно. Достаточно собрать только один пакет документов, но приложить два договора с учебным заведением.

Если вы не знаете, как правильно составить документы, обратитесь в фискальную службу по месту прописки. Инспектор поможет составить декларацию о доходах, объяснит, какие документы нужны и каких не хватает, сможет сразу назвать ваш личный процент возврата. Если все в порядке, ждать потребуется около 60 дней, после этого деньги поступят на указанный вами расчетный счет.

В некоторых случаях налоговая инспекция может отказать заявителю, причину они должны обязательно указать в письменном виде. Вы можете исправить недочеты, если, например, отказ связан с неправильно заполненными документами, и подать заявку повторно. Если вы подадите документы до 31 декабря текущего года, вы сможете получить выплату за 2024 год, если документы будут поданы в 2024, то вычет за 2022 будет получить уже нельзя. Тем не менее, можно подать на возврат средств за 2024 год, если обучение к этому моменту не прекратилось.