Фінустанови мають сфокусуватися на виявленні ухилення від сплати податків

274

01.11.24

0 Коментувати

Нацбанк надав банкам і небанківським фінансовим установам рекомендації щодо виявлення механізмів так званого “дроблення бізнесу”.

Застосування таких механізмів може свідчити про розроблення та використання схем з метою ухилення від сплати податків, передає Banker.ua з посиланням на пресслужбу НБУ.

Головний Telegram-канал банкірів

Підписатися

Зазначається, що механізми полягають у штучному розподілі ведення бізнесу юридичної особи через інших суб’єктів господарювання, зокрема  залучення фізичних осіб-підприємців (далі – ФОП), які мають право застосовувати спрощену систему оподаткування.

Такі схеми характеризуються певними ознаками, які можуть свідчити про зв’язки між юридичною особою та ФОП, приклади яких наведені у вищезазначеному листі.

Як зазначив Національний банк у листі, якщо за результатами аналізу встановлено належність клієнтів до Групи, є підстави вважати, що діяльність суб’єкта господарювання може бути пов’язана з ухиленням від сплати податків, відповідно фінансові установи мають повідомити Держфінмоніторинг про такі фінансові операції (діяльність), а також прийняти рішення щодо подальших ділових відносин з урахуванням виявлених ризиків у порядку, визначеному законодавством у сфері фінансового моніторингу.

Дотримуючись цих рекомендацій, банки та небанківські фінансові установи зможуть удосконалити свої внутрішні системи запобігання та протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення та підвищити ефективність управління ризиками.

Читайте також: Персоналізація та емпатія: як компанія «Експрес Страхування» здобуває лояльність клієнтів

Нагадаємо, раніше Banker.ua повідомляв про те, що Україна отримала $1,4 млрд міжнародного фінансування у жовтні.